| 业务类型 | 典型场景 | 操作要点 |
|---|---|---|
| 现金收款 | 差旅费退还/借款归还 | 收据三联单填写规范 |
| 现金付款 | 广告费报销/押金领取 | 付款审批流程管理 |
备用金提取需核对审批额度，差旅费报销需验证原始凭证，押金退还需确认回收单据。每日终了必须执行双人盘点制度，确保账实相符。
实务操作提醒：接收转账支票时需核查付款单位签章是否清晰，银行本票要注意提示付款期限，电子承兑需及时在系统内签收。
26个真实业务场景还原，包含现金收付15项、银行票据8项、账务处理3项，覆盖企业日常资金往来90%场景。
掌握6类票据填写规范，熟悉3大资金管理制度，具备独立处理日常资金业务和登记专业日记账能力。
